Все аспекты налоговой и бухгалтерской отчетности для Интернет-магазина

Видео запись выступления юриста, маркетолога и бухгалтера Taxer

Текстовая версия выступления

Антон Незнамов

Информации о TAXER было очень мало. Я удивлялся, потому что сервис классный, очень нужный. И мне было непонятно, почему о нем люди мало знают. К сожалению, мне он не  очень подходит, т.к. я предприниматель на общей основе.  Но для ЧП – это просто рай. Вместо стояния в очередях, вместо посещения Пенсионных фондов и Налоговых служб, которые я неоднократно посещал и был в ужасе.  TAXER - это просто рай автоматизации и уменьшения геморроя подачи отчетности. Иван, тебе слово.

Иван

TAXER  - это тоже веб сервис, альтернатива дорогому программному обеспечению, которое предлагают бухгалтера, штатные или на аутсорсе. Кроме того, наша цель не только сдавать отчетность, но и вести бухгалтерию и документооборот малого предприятия, что тоже очень важно. Давайте начнем с порядка регистрации интернет-магазина. Передаю слово нашему юристу, Сергею.

Сергей

Здравствуйте. Меня зовут Сергей. Для самого начала, чтобы открыть интернет-магазин, нужно выбрать субъект хозяйствования, в какой сменно форме мы будем осуществлять свою деятельность. Это может быть либо юридическое лицо, либо физическое лицо – предприниматель. Но лучше всего для старта выбирать регистрацию предпринимателя, т.к. она требует меньше времени и меньше денег, по сравнению с регистрацией юридического лица.

Слайд №4

Чтобы провести регистрацию предпринимателя, необходимо подать документы в Регистрационную палату. Для оформления документов вы можете воспользоваться нашим сервисом для заполнения регистрационной карточки по форме №10, которая является основным документом, а так же оплатить квитанцию по госпошлине – около 34грн. Так же предоставляются копия и оригинал справки о присвоении идентификационного кода и паспорта. Важным моментом при заполнении карточки по форме №10 является выбор видов  деятельности, количество которых не ограничено. Почему именно физическое лицо - предприниматель? Первое – меньше документов для регистрации, второе – меньше стоимость и, соответственно, содержание самого предпринимателя. Для меньшего оборота подходит только физическое лицо – предприниматель, т.к. всегда меньше затрат. Для юридического лица нужен  уставной фонд, обязательно должна быть печать и обязательно должен быть открыт счет. Для физического лица такой надобности нет. И если у вас что-то не получится, проще всего закрыть физическое лицо – предпринимателя, чем начать процедуру ликвидации самого юридического лица. При выборе субъекта хозяйствования важным будет вид деятельности, который вы будете осуществлять. Для интернет-магазина подходит такой вид деятельности,  как 47.91 «Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет». Так же вы можете выбрать и другие виды деятельности, которые вы будите осуществлять, но этот вид деятельности будет основным, так как он будет характеризовать вашу деятельность, и очень важен при сдаче отчетности и уплате налогов.

Слайд №5

При регистрации, вы можете выбрать на какой системе налогообложения вам быть –  общей или  упрощенной. Мы рекомендуем, для начинающих вести свой бизнес, упрощенную систему налогообложения  и ведение своей деятельности на 2 группе.

Слайд №6

На этих системе и группе платится меньшая сумма налогов. Там платится только фиксированная ставка ежемесячного авансового взноса приблизительно 300грн. в месяц, ЕСВ платится раз в квартал, примерная сумма – 1200грн. По сравнению с общей системой налогообложения она упрощенная, не обязательным условием является иметь кассовые аппараты, т.е. регистраторы расчетных операций, не нужно получать торговые патенты, а так же, не нужно вести бухгалтерский учет и сдавать финансовую отчетность. Выбрать упрощенную систему налогообложения вы можете сразу после государственной регистрации путем подачи заявки и регистрации в книге учетов доходов в Налоговой службе. Это процедура займет около 10 дней. И еще один важный момент – при выборе 2 группы вы должны оплатить авансовый взнос. Рекомендуется проводить регистрацию в середине месяца, т.к. выбор упрощенной системы налогообложения, для 2 группы, должен проводиться до конца месяца, в котором была проведена государственная регистрация.  Т.е. если вы будете регистрироваться в двадцатых числах, вы можете просто не успеть выбрать упрощенную систему налогообложения, а после этого перейти на нее можно только после следующего квартала. Для упрощенной системы налогообложения единственным документом для ведения бухгалтерского учета является книга ведения доходов. Приобрести ее можно в любом бухгалтерском магазине. Так же в своей деятельности вам понадобится получение печати, для заверения гарантийных талонов, и открытие расчетного счета в банке, если вы планируете получать безналичную оплату. В конце я хотел бы еще раз подчеркнуть, что для интернет-магазина мы рекомендуем выбрать 2 группу плательщиков налогов, на ней меньше платить, т.к. ваш налог не будет зависеть от вашего дохода, у вас всегда будет фиксированная ставка. Остальные бухгалтерские моменты вам расскажет Аня.

Иван

Мы остановились на особенностях уплаты налогов и сборов, а так же на сдаче отчетности. Сейчас Аня вам расскажет, почему сложно работать с наемным персоналом.

Анна

Здравствуйте. Меня зовут Аня.

Слайд №7

Я вам расскажу о наемных сотрудниках, которые работают по договорам. Чтобы предприниматель мог использовать наемный труд, необходимо это  оформить в официальном порядке. Он заключает договор с  сотрудником, оформляет его в Центре занятости. Договор заключается в 3-х экземплярах. Один остается у сотрудника, второй – у предпринимателя, третий – в Центре занятости. Трудовой договор оформляется в недельный срок, с момента фактического допуска сотрудника к работе, и регистрируется в Государственной службе занятости, как я уже говорила. Так же на наемного сотрудника заводится трудовая книжка. В договоре в обязательном порядке указывается, как начисляется и выплачивается заработная плата. По закону заработная плата должна выплачиваться работнику регулярно, не реже двух раз в месяц с промежутком межу выплатами не больше 16 календарных дней. При выплате заработной платы, предприниматель обязан начислять единый социальный взнос в Пенсионный фонд, а так же удерживать из заработной платы налог на добавленную стоимость. Мы его оплачиваем в Налоговую службу, сдаем отчеты и платим с заработной платы с дохода по договору. И при выплате аванса и при основной выплате заработной платы, эти все налоги учитываются. Отчетность за наемных работников сдается ежеквартально. Так же мы,  при регистрации в центре занятости сотрудников, сдаем отчет по форме №5-ПН. Он сдается один раз, когда сотрудник берется на работу либо когда оформляется с ним договор.

Слайд №8

Немного расскажу о штрафах. Если мы осуществляем деятельность без госрегистрации фирмы, то, как правило, если фирма с большим оборотом - наступает уголовная ответственность, если это мелкая фирма, ЧП-ешник, который только начал, то штраф в размере 340 – 1700грн. Если мы несвоевременно уплачиваем единый налог и ЕСВ в Пенсионный фонд, штраф насчитывается в размере 10% от несвоевременной уплаты ЕСВ плюс пеня. Он насчитывается Пенсионным фондом, которым присылается вам уведомление. По подоходному налогу: штраф в размере 10% от суммы подоходного налога без пени  -  при задержке до 30 календарных дней , при задержке более 30 календарных дней - в размере 20% от суммы подоходного налога плюс пеня. Если вы не подали вовремя отчетность, то налагается административный штраф в размере 170грн. и  плюс 1020грн. за такое же нарушение в течение года. Если вы не оформили работника, а он у вас работает, выполняет какую либо услугу – штраф в размере 510 – 1700грн. Если вы нарушили ведение книги учета доходов, которая регистрируется в Налоговой службе, как говорилось выше, так сказать, за некорректное ведение учета - штраф в размере 510грн. Книга обязана храниться 3 года.

Иван

Это снова Иван.

Слайд №9

А я расскажу о том, что делает сервис, чтобы этих штрафов избежать. Наша сильная сторона, это автоматизация ведения всех бухгалтерских документов  и автоматизация сдачи отчетности для предпринимателей 2 или 3 группы. В ближайшем будущем мы возьмем и общую систему налогообложения.  Хоть она в меньшей степени подходит для интернет-магазинов, но, тем не менее, она появится. У вас ведется книга учета доходов физическая, а у нас в TAXER она еще будет и виртуальная, в которую очень удобно записывать все те поступления, которые у вас были, все расходы.   Информация из этой книги будет использоваться для того, чтобы формировать отчетность, платить налоги и социальные взносы. Кроме всего этого, мы еще занимаемся документооборотом, который является, так называемой, первичкой. И следующая итерация развития нашего сервиса будет связана с улучшением функционала документооборота. В ближайшем будущем мы хотим практически полностью заменить бухгалтера на аутсерсинг, но, при этом, еще солидно автоматизировав многие процессы, которые связаны с деятельностью предпринимателя, связаны с действиями маленького интернет-магазина.

Антон Незнамов

Слайд №10

Можно вопрос? Правильно ли я понимаю? Допустим, я предприниматель и только что открыл ФЛП. Мне надо прийти к вам и зарегистрироваться? Есть еще какая-то ЭЦП.

Иван

Совершенно верно. Для того  чтобы пользоваться всеми преимуществами электронной сдачи отчетности и вообще документооборота, нужна электронная цифровая подпись. Есть несколько типов.  TAXER поддерживает электронную цифровую подпись от налоговой администрации и двух  АЦСК  (Центр стандартизации ключей) – это  Masterkey и УВК. Ее можно получить. Налоговая выдает эту подпись бесплатно,  а в этих двух центрах она стоит где-то около 70грн. Срок действия этой подписи около года.

Антон Незнамов

Когда подаешь заявления на единый социальный налог, нужно сразу же подавать заявление и на цифровую подпись?

Иван

Не то что бы обязательно нужно, эти процессы как бы идут параллельно. Потому, что не всякий человек, который является предпринимателем, ведет электронный документооборот и нуждается в  электронной цифровой подписи.

Антон Незнамов

Я имею в виду, что можно одновременно подать.

Иван

Да, можно. Я даже расскажу как, и скажу, что в ближайшее время у нас будет сотрудничество с одним из АЦСК и их электронная цифровая подпись будет для пользователей TAXER бесплатна.

Антон Незнамов

Допустим, я зарегистрировался у вас. Мне нужно в конце месяца или квартала заполнить у вас анкету, внести туда свой оборот, свой доход, что-то еще…

Иван

Я думаю,  доход вы можете вносить сразу по его получению в книгу учета доходов. Это ваш основной документ. Сколько денег вы туда записали, от этого вам уже и придется отталкиваться.

Антон Незнамов

В конце надо просто нажать кнопочку «отправить» и отчет отправляется.

Иван

Совершенно верно, он в электронном виде отправляется, только вы на него накладываете свою электронную цифровую подпись. Все данные зашифрованы, они хранятся за рубежом. Здесь даже никто их изъять не сможет.

Антон Незнамов

Если возникнут какие-то споры по отчетности, смогу ли я выгрузить от вас эти отчеты?

Иван

Естественно. У нас есть  импорт и экспорт  ваших отчетов. В интерфейсе системы TAXER вы видите весь процесс, как налоговая относится к вашему отчету. Она принимает его на местном уровне или на центральном, и с  этого момента считается, что вы этот отчет сдали. Вы можете и импортировать и экспортировать документы, которые уже содержатся в TAXER.

Антон Незнамов

С Пенсионным фондом то же самое?

Иван

И с Пенсионным фондом то же самое.

Антон Незнамов

У меня вопросов больше нет.

Иван

Еще маленькая ремарка. Я еще хотел бы сказать о поддержке, и юридической, и бухгалтерской. Вы видели, что у нас есть и юрист и бухгалтер. К счастью, это разные люди. Поэтому, мы можем их загрузить по полной программе, и качество обслуживания от этого не пострадает.

Антон Незнамов

У TAXER есть рассылка с напоминанием о сдаче отчетности. Даже если вы не будете пользоваться TAXER, стоит подписаться. Она будет напоминать вам, когда сдавать отчеты.

Иван

Да, совершенно верно. Если вы войдете в бесплатный аккаунт, вы все равно будете получать всю информацию об обновлении нормативно-правовых актов, о приближающихся сроках отчетности. Т.е. вы ничего не пропустите даже на бесплатном уровне пользования нашим сервисом. Ну, как минимум, этих штрафов, о которых говорила Анна, вы можете избежать. И как маркетинг-менеджер я не могу пройти мимо промокода. Посмотрите, пожалуйста, кому это интересно. Эта презентация выложена по адресу: http//taxer.ua/insales. И чуть позже появится полный документ, страниц на 20, с большими разъяснениями, со ссылками на Законы Украины и т.д. А прмокод можно использовать, для того, чтобы получить скидку 15% на оплату наших услуг. Она в год стоит где-то 350грн. И соответственно 15% - это около 50грн. Получается где-то 300грн.

Антон Незнамов

Слайд №11

Спасибо вам. Давайте отвечать на вопросы.

Вопросы из чата

Для 3 группы обязателен кассовый аппарат?

Иван

Для 3 группы кассовый аппарат не обязательное условие. Кассовый аппарат обязательное условие для общей системы налогообложения.

Вопросы из чата

Что выгоднее, нанимать с сотрудников или оформить на них СПД?

Иван

Но тут нужно оговориться. Согласно текущему Украинскому законодательству, если вы поддерживаете с кем-то трудовые отношения, то вы должны оформить с ним трудовой договор, т.е. как-то это зафиксировать. Если же вы из фирмы делаете кучку маленьких    ЧП-ешников, это считается сокрытием трудовых отношений. В принципе, это уже преступлении, но доказать это преступление тяжело. Поэтому тут уже каждый сам за себя отвечает, что он хочет. Мне кажется, в докладе  мы четко указали, что оформлять ФЛП с наемными работниками очень тяжело, не то, чтобы проблематично, но требует большого пакета документов и большой ответственности, в том числе и по зарплате, которая может гулять, а вы ее обязаны платить человеку два раза в месяц. Поэтому, мой ответ такой, лучше работать согласно действующему законодательству, но при этом смотреть, какие у вас остаются риски.

Вопросы из чата

Иван, когда у вас будет  реализована отчетность для СПД с нанятыми сотрудниками?

Иван

Я думаю к концу года. Если говорить о развитии нашего сервиса, то у нас сейчас будет радикальная смена дизайна.  Будут введены новые функции для простых ФЛП-ешников, но и потом, соответственно, общая система налогообложения, и наемные сотрудники.

Вопросы из чата

Насколько месяцев вперед лучше заплатить налоги?

Иван

Это зависит от того,  какая у вас группа плательщиков единого налога. Если у вас 3 группа плательщиков единого налога, то у вас идет процент от дохода, рассчитать который вы сможете после того, как посчитаете свой доход за квартал. Если у вас 2 группа, то вы платите ежемесячные авансовые платежи.   Если вы хотите заплатить их заранее, вы должны уведомить налоговую службу. Но лучше всего платить своевременно. Так будет меньше путаницы с обеих сторон.

Вопросы из чата

На 2 группе. Как добавить новый вид деятельности в свидетельство, в течение какого времени налоговая должна вписать его? С какого периода можно работать по новому виду деятельности?

Иван

Вы можете заниматься новым видом деятельности прямо сейчас, но для этого вам необходимо в течение 10 календарных дней внести изменения в Государственный реестр. Для этого вам необходимо обратиться в регистрационную службу, подать туда регистрационную карточку по коду   по форме №11 с добавленным видом деятельности, а так же, на протяжении этого времени,  внести изменения в свидетельство плательщика единого налога. Для этого вы подаете в Налоговую  службу специальное заявление. Т.е видом деятельности вы уже можете заниматься, но у вас есть обязательство внести изменения в течение 10 дней.

Вопросы из чата

Вопрос: по пенсионному – раньше не работала система электронной сдачи отчетов. Как сейчас?

Иван

В Пенсионный фонд отчеты принимаются. У них были проблемы с ключами УВК. Сейчас, по нашей информации, они получают отчеты и с ключами УВК и с ключами системы Masterkey.

Вопросы из чата

В чем разница между ключами ЭЦП? Смотрю на сайте Таксера, что если зарегистрирую ЭЦП через ПриватБанк, то Таксер с ними работать не сможет.

Иван

С ключами «Приватбанка» - нет. Мы работем только с ключами УВК, Masterkey и ключами от Налоговых служб.

Антон Незнамов

У меня еще есть вопрос. Если я буду получать доход налом, надо ли регистрировать счет в банке?

Иван

Если наличными – нет. Счет в банке можно не открывать. Но все полученные наличными деньги должны подтверждаться первичными документами.

Антон Незнамов

А что за первичные документы?

Иван

Первичные документы, это, например, квитанции, товарные чеки, товарные накладные, т.е. документы, которые подтверждают переход товара от вас к покупателю и получение от  покупателя вами денег. На основании этих документов вы вносите записи в книгу учета доходов. Это служит основанием для заполнения налоговой декларации, а на основании декларации вы выплачиваете налоги.

Антон Незнамов

Ведение книги учета в электронном виде.

Иван

Пока законодательно это не предусмотрено.  Книга учета должна вестись только в письменном виде. Она должна быть прошнурована, пронумерована и зарегистрирована в Налоговой службе. Есть законопроект, который предусматривает ведение книги в электронном виде, но пока он только рассматривается Верховной Радой.  Он не прошел даже первое чтение. Скорее всего, если его примут, он вступит в силу с 2014г.

Иван

Передаю полномочия нашему бухгалтеру.

Вопросы из чата

Я  с женой занимаюсь предпринимательской деятельностью, я оформлен как предприниматель, как мне поступить лучше с женой? Оформить ее как работника или открыть на нее предпринимательство?

Анна

Все зависит от того, какой доход вы планируете получать. Если доход в год меньше, чем у предпринимателя на едином налоге, тогда, естественно, оформляйте как работника. Но с работника мы платим подоходный налог, платим зарплату, оформляем трудовые отношения. Если вы планируете получать доход больше 20 0000 грн., то конечно оформляйте ее как предпринимателя.

Еще нет своего магазина?
Создайте интернет-магазин на платформе InSales
Всё для продаж уже внутри!
Возможно вам также будет интересно:

Ремаркетинг интернет-магазина: разновидности, преимущества и особенности настройки

18.12.2018
Интернет-магазинам, которые умеют возвращать уже бывавших на сайте пользователей, практически всегда удается многократно увеличить объемы продаж и выжать максимум возможной...

Способы тестирования персонала и его роль в развитии онлайн-магазина

13.12.2018
Психодиагностические методики, называемые тестированием, - путь к эффективному управлению человеческими ресурсами. Мы собрали лучшие тесты, способы оценки трудового потенциала для...

Как организовать удаленное собеседование для сотрудников интернет-магазина

11.12.2018
Персонал – это лицо компании. Часто бывает, что из-за невежливости, невнимательности или прочих недочетов одного работника в компании возникают крупные...

Как и зачем персонализировать интернет-магазин: эффективные способы и примеры

07.12.2018
Из общего количества пользователей, посещающих интернет-магазин, реальными покупателями становятся всего около 3%. Чтобы увеличить эту цифру и получить практически гарантированный...

Как уладить недовольного клиента интернет-магазина?

04.12.2018
Любой коммерческий проект рано или поздно сталкивается с распространенной проблемой – негативными отзывами, жалобами, возражениями, такова реальность онлайн-бизнеса. В среднем...

Как найти менеджера, который умеет продавать - подробная инструкция

29.11.2018
Менеджеры являются сотрудниками, отвечающими за рост объема продаж, повышение лояльности клиентов, предоставление компетентной консультативной помощи. Интернет-магазин нуждается в квалифицированных кадрах,...

Эффективность интернет-магазина: 8 основных метрик KPI

27.11.2018
Понимание реальной картины текущего состояния дел в бизнесе дает возможность вовремя усилить слабые точки, предотвратить возможные риски, подкорректировать методы достижения...

Сарафанное радио как эффективный метод продвижения интернет-магазина

22.11.2018
Для получения максимальной отдачи следует задействовать разные методы продвижения интернет-магазина. На пользу бизнесу могут пойти и неформальные маркетинговые приемы, практически...

Золотой сезон или все о том, как подготовить интернет-магазин к старту новогодних продаж

20.11.2018
Предновогодние праздники – высокий сезон продаж. В этот период прибыль, средний чек интернет-магазина повышаются минимум на 50-70%. Сегодня мы расскажем...

Что такое SWOT-анализ, зачем он интернет-магазину и как его проводить

15.11.2018
Каждый шаг в бизнесе нужно тщательно обдумывать, соотносить с различными внутренними, внешними факторами. Только в таком случае стоит рассчитывать на...

Начните бесплатно!

Получите все и сразу: поддержку 24х7, адаптивные шаблоны, рекомендации по продвижению